酒店财务管理:如何管理好发票?

08月23日,2016

酒店的财务管理中,发票的管理是一项重要的工作,要做好严格的把控,防止各类违规行为。爱航酒店的发票管理的相关流程可以给您提供一个参考。

发票的管理主要以下几个流程:

购买

1.由酒店指定专人(财务出纳)负责发票的管理工作。

2.财务出纳负责到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理,并向税务机关报送使用情况。发票购买、核销及管理中的相关事宜,由财务出纳与财务部负责税务事宜的人员(财务会计)进行沟通与协调。

3.购买发票是要对发票进行检查,对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记等问题的发票,及时地整本退还税务部门。

4.票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

5.为便于发票的购买,酒店的“发票专用章”和“税务登记证副本”交由发票保管员财务出纳予以保管。

领用和退还

1.前台需用发票时,从财务出纳处领取,须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起至号码,并由领用人签字。

2.前台领用发票后应在发票交接本上详细登记发票使用、交接等具体情况。

3.发票用完后,前台收银人员将发票存根退回至出财务,财务注明退回日期、退回数量、发票起至号码,并由退回人签字。

开具

1.须严格按照要求开具发票。

2.发票开具时,不准涂改、撕毁,如有错开、错写,必须作废发票,应注明“作废”字样并保持原发票完整内容,不得随意丢失。

3.填开发票时,要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名,消费金额一定要按照实际来进行开具,并在相应的帐单或消费单上注明“发票已开”,严禁开无头发票、大头小尾发票;大小写金额数字的填写要规范,必须有大小写金额,二者缺一不可。金额未填到最高位时用¥符号,不能用空格或其他符号代替。

4.发票填开后,发票联交给客人,财务联撕下与客人帐单订在一起转财务部。整本发票开具完后,将发票存根联退回出纳员,并办理退回登记手续。

5.酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用,不准转借和为他人虚开、代开发票。

保管

1.财务负责对发票的购买、领用、退回和库存情况进行登记,如因管理不当发生遗失、导致罚款的,由财务负责。

2.发票管理应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存。保存期满,报经税务机关查验后销毁。

3.已整本填开的发票须及时收回保管;如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告税务机关,以便及时处理,免遭损失。

4.每月根据规定时间,申报上月发票的购买、领用、用完退回、核销及库存情况,并申报上月的实际开票金额。

5、管理和使用发票的相关人员,必须认真遵守此规定。严禁伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的,根据不同的情节,给予处罚。

发票的管理是非常重要的财务管理工作,不能忽视,一定要严格按照发票管理制度进行管理。